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写给大学生看的五险一金介绍

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Mar 15, 2024
网上有很多关于五险一金的讲解,解释了各自的作用、使用方法等。但少了一些从个人角度的理解、从宏观角度的思考。所以我个体、全局角度来解释一下它。希望能够给其他人一些帮助。

五险一金包含的内容

  • 基本养老保险
  • 医疗保险
  • 失业保险
  • 生育保险(仅公司缴)
  • 工伤保险(仅公司缴)
  • 住房公积金

为什么要有五险一金

有人可能会想,为什么要有五险一金,羊毛出在羊身上,直接发工资不是更好吗?— 手头的钱更多了,对老百姓更有利。
 
公司角度:如果不强制要求缴纳五险一金,公司并不会将这部分钱发到你的工资上,资本运作当然是尽可能的压缩成本。
对员工缴纳五险一金是一个公司解决就业问题的一个重要衡量指标。同时,对于企业有抵税的一些优惠政策。
 
从个人角度:倘若这部分费用以工资形式发放,短期必然有利,但长远来看,假使没有五险一金,工资到手即被花掉,可能工作到老,一分钱不剩,或被子女惦记。这种强制性的“储蓄”方法,很大程度上保证了未来的生活。
五险一金的缴纳,增加了公司的隐性成本。由于员工更关心到手的工资,底线被拉高,所以无形抬高了市场上工作者的身价。这并非羊毛出在羊身上这么简单。
 
从国家角度:国家全局管理以亿计的工作者和企业,宏观的管理调控资源非常有必要。五险一金便是一个很好的切入口、手段。对于维护社会稳定发展十分有利,虽然有税收,但是五险一金的专款专用更能精准的解决单个领域的问题,如医疗、住房等问题。
 
所以宏观来看对整体有益,五险一金是必然,甚至会发展出更多的专款专项的类别险种或n金(如个人养老保险金、企业年金)来全方面的应对人民在工作生活上的各类问题。
10个人分别都有100块,每个人取一部分,聚合到一起。产生的整体经济价值可能会远超总值1000块。不仅是适用于宏观的群体,同样也是个人的理财策略。
 

那些不太符合人们常识的内容

基本养老保险

我国养老保险体系的三大支柱:
  1. 国家主导的基本养老保险(多数人)
  1. 单位主导的企业年金和职业年金(也是五险两金中的第二金)。少数国企、央企神仙公司有。回报率一般较高,因为公司缴纳比例高,如 1: 4(个人:公司)。
  1. 个人主导的商业养老金。如近几年在推广的个人养老金(国家为了推广个人养老金,缴纳后可以抵扣所得税),或个人通过保险公司购买的保险。
基本养老保险听起来是保险,但和传统保险又不太同。因为他收益不明确:很少人能够清楚的知道自己缴了这么多年的钱,到退休到底能领多少,收益率又是多少。
为什么收益不明确?这与养老保险的缴费和支出机制有关。
  1. 养老保险不是为了赚钱,它是现缴现支,本身是一个“零和”资金池。当下这批正在工作的员工缴纳的钱用于支付当下的退休金支出。所以收益必然不明确,可能存在较大的波动,这与全国的经济形势强挂钩。好处是规则明确,自身不会有亏损风险,能够保障长久稳定运行。
  1. 各地区分别统筹管理。分别在北京和一个十八线城市,每月缴纳的养老保险金即便相同,退休时领取的工资有巨大的差异,因为北京的养老金资金池必然会远高于十八线城市,用于发放的养老金也就更多。这也是为什么如果在多个城市工作,办理退休时一定选经济形势更好的那一个。
 
我们常说的社保一般指基础养老保险。部分城市也是将其作为资源管理的重要工具,例如与买房、买车资格挂钩。
 

医疗保险

医疗保险是最值得说,也是最复杂的。
个人觉得它应该改个名字,不应该叫保险,而是医疗福利。普世的道理:多缴费多收益。但医疗保险不是!例如,员工A工资三万,一个月需要缴纳约3000元(公司8%+个人2%);员工B 工资三千,只需缴纳300元。每个月缴费的钱不同,享受的福利却是一样的,生病报销时,两个员工没有任何差异。
本质上,医疗保险可能更贴近于福利,是一种资源二次分配。但又不是福利,因为需要个人付费。理想情况下,未来可以真的成为福利,同一些发达国家一样,医疗费用全部由国家兜底,财政支出。
 
对于多数人而言,不生病就用不到它,甚至生了病也用不到(如北京,自费1800的报销门槛,让绝大多数人无法报销)。所以有必要给自己再买一份商业医疗保险(报销门槛低)。
 
个人觉得医疗保险可以有更多作为:在健康保障上有更多投入(不必真的等到生病才能用),如普及社区家庭医生巡检、流感疫苗、基本保养材料发放、营养品供应、健身基础建设等。
本质上是如何把一笔钱花得好,产生最大的效益。显然目前做得还不够好,也在不断的完善中,如有兴趣,可以搜索「医改 北大教授李玲」,了解更多医疗体系改革之路。
 

生育保险

目前已经和医疗保险合并,但为什么之前单独拧出来呢?— 因为它不仅涉及医疗服务补贴,还涉及到职工中断劳动时,所产生的生育津贴、产假。
 
为什么要合并?
通过整合两项保险基金及管理资源,强化基金共济能力,提升管理综合效能,降低管理运行成本,建立适应我国经济发展水平、优化保险管理资源、实现两项保险长期稳定可持续发展的制度体系和运行机制。
合并前后,缴费没有变化,公司仍然缴纳医疗保险+生育保险,个人仅缴纳医疗保险,不缴纳生育保险。核心是资金管理合并,报销流程合并统一了。
 
关联的社会问题
女性职工在职场中总是会受到一些歧视或打压,这不是企业的问题,而是利益的问题。企业终究看重的是员工创造的价值而非性别,但性别不可避免的影响着他们所创造的价值,其中的冲突点在于:生育。
显然生育这件事对男性几乎没有影响,而对女性影响非常大。生育会直接影响女性的劳动中断甚至终止,给企业带来巨大风险和损失。倘若你开一家公司,也可能会更加倾向于招聘男性员工。
为了解决性别差异在生育上对企业带来的风险,也许可以通过制度来抹平差异,例如提高男性的陪产假,与女性的产假保持同等。当然,这部分成本不应该由企业承担,这是政府应该解决的问题。
 

工伤保险

用人单位有义务保障职工的生命安全,所以这部分个人不需要缴纳,仅由公司缴纳。工种行业不同,费率也不同,如蓝领高,白领低。费率档位受工伤发生率、保险费使用率、行业差别等因素影响。
需要注意的是
  1. 上下班路途也受保障。上下班发生意外,也是可以领保的。
  1. 职业病也是工伤的认定范围。
  1. 在工作时间和工作岗位,突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的也在工伤认定范围内。本条引入一个社会案例:在公司(不一定正在从事工作内容,如吃饭、休息等)突发疾病,送往医院后,家属在临近48小时抢救可能会面临的抉择 — 放弃治疗。因为超过 48 小时或将不被认定为工伤,无法获得赔偿。(这里指突发疾病,因工作产生的事故没有时间限制)
 

失业保险

相比之下,我认为这是最没有用的一个保险,因为我身边还没有一个人用到它。
顾名思义,就是失业后可以领取的保险,但是条件似乎有一些苛刻:劳动年龄内,有就业能力并有就业愿望的人由于非本人原因而失去工作。简单的说,就是被裁了、在帮助下还找不到工作才可以领取
一个最简单的场景:主动离职是无法领取的。(但离职时可以跟公司协商,让其在变更社保时,填报:公司提出并与劳动者协商一致解除劳动合同,这并不麻烦
部分地区,特殊场景会启用应对社会问题,如疫情期间可以领取失业补助金(门槛较低)。
 

住房公积金

一个比较大的争议,住房公积金是必须缴纳的吗?
答案,是!根据「住房公积金管理条例」,第十三条 “单位应当向住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记,并为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。”。这里用词非常精妙,用了“应当”而非必须。这里语气比“必须”稍微柔和一些,但从法律效力来看“应当”等同于“必须”。
 
但为什么有很多公司都没有缴纳呢?
这就是一个比较有意思的事了。虽然从法律条例来解读是应该缴纳的,但对于公司而言,更在意的是违法成本。根据「住房公积金管理条例」罚则来看,对于不缴纳的处罚力度并不算重,更多在于行政处罚,所以就出现了很多明知不可为而为之。
 
目前,管理条例更多的是建立一套基线,更重要的作用在于引导社会企业如何执行。对于一些大公司、国企,毋庸置疑,立马跟进,因为它们会受到舆论的压力,有相对小企业较少的成本压力;而对于一些小企业也有一丝喘息的机会。
久而久之,大多数企业已经在缴纳住房公积金后,无需管理条例的约束,小企业也会自然跟进。毕竟员工都会用脚投票。这样从法律条例上和大环境塑造上来推动住房公积金的普及。不得不感叹,”国家大家长“的良苦用心。
 
用工市场的指向标
除了工资高低外,是否缴纳公积金、缴费比例是一个很直观的工作风向标,帮助职工快速选择“好工作”。5% ~ 12% 的动态缴费比例,最大差别有 14%(12% * 2 - 5% * 2),也给了市场很大的自由调整空间。
 
住房公积金就很好的回答了本文的第一个问题「为什么要有五险一金」。
没有公积金的那些单位,有把这部分钱发到你的工资里吗?显然没有。
 

总结

讲完五险一金,会感叹,要宏观的管理好一个社会确实很难,国家这个大家长为了安顿好每一个人,也是煞费苦心 — 利益捆绑、风险控制、法规限制、舆论导向等。如果没有这些五险一金,全靠资本运作,可能大多数人的基本保障都会得不到保护。作为个人,也当然应该维护五险一金,与不缴纳五险一金的企业对抗到底!
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